關於梅州市2018年度市級預算執行和其他財政

收支審計查出突出問題整改落實情況的報告

——2020年5月27日在梅州市第七屆人民代表大會

常務委員會第三十七次會議上

梅州市審計局局長  劉鴻濤

主任、各位副主任、秘書長，各位委員：

受市政府委托，我向市人大常委會報告2018年度市級預算執行和其他財政收支審計查出突出問題的整改情況，請予審議。

市委、市政府深入貫徹落實習近平總書記對審計整改工作的重要批示精神，高度重視審計查出問題的整改工作，市委常委會會議、市委審計委員會會議提出明確要求，市政府常務會議專題研究部署審計整改工作。陳敏書記多次強調，各級各部門要把審計監督與紀檢監察、組織人事、巡視巡察等監督貫通起來，健全被審計單位整改、政府主導、人大監督、主管部門監管、審計機關跟蹤督促、紀檢監察巡察協同的審計整改工作長效機製，加強審計整改、結果運用、追責問責，堅決杜絕審計發現問題整改不到位和屢審屢犯等問題，切實做好審計整改落實“後半篇文章”。張愛軍市長主持召開全市2018年度審計查出問題整改工作會議研究部署整改工作，要求各級各部門要高度重視審計整改工作，堅持問題目標進度導向，全力抓好審計問題整改，同時要深入挖掘問題背後的製度“短板”，形成發現問題、解決問題、預防問題的閉環。有關縣（市、區）、部門單位落實了對相關審計查出問題的整改責任和監督管理責任，紮實推進審計查出問題的整改工作，自覺接受審計跟蹤檢查，並且以審計整改為契機，建立健全相關長效機製，切實提高管理水平。市審計局強化整改監督責任，建立審計整改監督機製，加大審計整改監督力度，促進審計整改有效落實。

一、整改工作總體推進情況

（一）被審計單位認真落實整改主體責任。相關縣（市、區）、部門單位認真落實市七屆人大常委會第三十一次會議有關審議意見，通過建立審計項目整改台賬，認真整改審計查出的問題，按時報告整改情況。有的縣（市、區）製定了整改工作方案，將整改任務逐項分解到有關部門單位落實整改；有的部門單位通過召開黨組會、業務會等研究部署整改工作；有的部門單位完善相關管理製度，舉一反三，堵塞管理漏洞，如市扶貧局通過與財政等相關部門聯合出台《關於進一步加強和規範產業扶貧資金使用管理的指導意見》等製度，促進扶貧政策落到實處。

（二）主管部門進一步加強監督管理。相關部門將整改工作與加強管理、完善機製、健全製度緊密結合，提升整改效能。如對審計查出的市屬國有企業監管未統一、治理結構和內部控製製度不完善等問題，市國資委按照市委、市政府的改革部署，履行第一批市屬國有企業出資人職責，擬定監管權力清單和責任清單，進一步理順國資國企監管體製，對直接監管的26戶市場競爭類國有企業進行整合，組建工業、建設、文旅和國有資本投資運營等“3+1”市管集團（公司），進一步落實法人治理結構，製定出台《梅州市國資委監管企業負責人經營業績考核及薪酬管理辦法（試行）》等製度，著力推動市屬國有企業的規範化管理。  

（三）審計機關持續推進審計查出問題整改落實。一是嚴格落實整改督促機製，通過定時向被審計單位發送整改督促文書，促進被審計單位明確責任，按照整改時限要求逐條逐項落實好整改任務，2019年共發送整改督促文書77份。二是紮實開展整改檢查工作，2019年12月，市審計局派出4個整改檢查小組，對被審計單位開展整改工作情況進行現場核實檢查和指導，進一步推動相關單位整改工作質量的提升。三是不斷加強審計整改監督工作製度建設，促進審計整改工作規範化。

二、審計查出突出問題的整改情況

梅州市2018年度市級預算執行和其他財政收支審計工作報告反映的問題共7大類45項282個，至2020年3月底已完成整改205個，整改完成率72.70%。據統計，相關部門單位通過整改已上繳財政資金6386.95萬元，已歸還原渠道資金136.98萬元，已調賬處理741.96萬元，促進資金統籌（使用）152,357.09萬元，清理長期掛賬資金344,956.62萬元，清理拖欠民營和中小企業欠款852.47萬元，建立健全規章製度65項。市審計局按照市委、市政府的部署要求，配合市人大常委會財政經濟工委，確定市人大重點關注的32項審計查出突出問題，加大審計整改監督力度，促進審計整改有效落實。

（一）財政收支管理審計查出問題的整改情況

1.市級財政預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況

（1）關於預算編製方麵的問題。市財政局按照預算法要求，不斷推進細化支出預算編製；承諾在向市人大報送預算草案時，把能確定的結餘結轉資金列入一般公共財政預算收支計劃，進一步提高預算編報的完整性；從2020年起已將市高新區政府性基金預算列入市本級政府性基金預算草案。

（2）關於預算執行方麵的問題。一是市財政局通過督促相關單位加快項目進度，逐步消化結存的省級專項資金10,324.77萬元。二是市財政局已按規定將屬於國有資本經營預算範圍的國有企業利潤、股利、股息、產權轉讓收入列入國有資本經營預算核算。三是市高新區通過推進項目實施、調整相關項目等措施進行整改，對2018年形成的存量資金已消化清理完畢，合計10,017.73萬元。

（3）關於財政支出方麵的問題。一是市級2018年下達的按原項目繼續使用指標80,562.44萬元已撥付使用。二是市財政局會同市工業和信息化局通過加大上市掛牌融資項目資金支出力度、向全市中小微企業發放服務券等措施不斷促進民營經濟及中小微企業發展專項資金的分配使用，目前已支出449.92萬元，對結餘資金1014.08萬元，市工業和信息化局已向省工信廳申請統籌使用，待省批複後辦理相關手續。

（4）關於財政管理方麵的問題。一是市財政局通過催收借出款項、壓減一般性支出、盤活存量資金等方式籌集資金，清理消化曆年已撥付未列支資金133,039萬元；清理應付款項170,176萬元；對2016年及以前年度借出財政資金1910萬元已全額收回。二是市財政局進一步規範財政資金國庫支付行為，正在推進一般公共預算結轉資金超出規定比重問題的整改。

2.部門預算執行及其他財政財務收支審計查出問題的整改情況

（1）關於預算執行方麵的問題。3個部門單位5個項目已執行預算資金114.37萬元，財政收回統籌安排122.35萬元。

（2）關於“三公”經費和會議費、培訓費等方麵的問題。一是對公務接待費支出未附有公函或接待清單的問題，相關部門單位已在2019年進一步規範和完善了公務接待報銷依據。二是對1個單位違規長期占用下屬單位和其他單位2輛車的問題，該單位按規定劃撥移交指定單位使用1輛，歸還相關單位1輛。

（3）關於財務管理方麵的問題。一是3個單位已按規定納入市級財務核算集中監管係統進行會計核算。二是相關單位已按規定上繳非稅收入89.12萬元；收回違規發放的津貼補貼1.85萬元，餘額正采取分月繳款的方式進一步追繳中。

（4）關於資產管理方麵的問題。一是相關單位通過組織業務人員加強政府采購相關法律法規的學習，進一步規範政府采購行為。二是1個部門已按規定全額上繳了財政項目結餘資金53.77萬元。

（5）關於公務卡使用方麵的問題。相關部門單位已按照規定建立了公務卡結算製度，加強公務卡結算執行力度，逐步規範資金結算行為。

3.縣鎮財政管理審計查出問題的整改情況

（1）梅江區、興寧市財政決算審計查出問題的整改情況

一是關於財政收入方麵的問題。除興寧市原已直接撥付1家公司1593.99萬元外，2個縣（市、區）已分別將應繳未繳的行政事業性收費等非稅收入上繳同級財政，合計5603.68萬元。

二是關於財政支出方麵的問題。興寧市通過督促用款單位加快資金使用進度，不斷消化原虛（多）列的財政支出，已撥付相關單位資金6322.33萬元。對無收入來源安排預算支出形成財政缺口的問題，興寧市承諾今後將堅持量入為出的原則，規範財政支出管理，如實反映財政支出情況。對曆年無預算撥款累計掛賬、采取“以撥作支”方式將國庫資金撥到財政專戶的問題，梅江區目前已清理消化無預算撥款掛賬資金3746萬元，同時，加強了專戶資金的清理，將未撥付使用的累計結餘2111.72萬元繳回國庫。

三是關於財政管理方麵的問題。對未按規定及時撥付使用上級專項轉移支付資金的問題，梅江區、興寧市通過加強溝通協調，督促各部門單位加快項目審核和資金支付，不斷消化和壓縮上級轉移支付結餘結轉資金規模，通過撥付使用、盤活收回統籌等方式整改問題金額合計71,719.38萬元。對興寧市曆年無預算超預算撥款累計掛賬未清理消化的問題，已清理消化了掛賬金額36,085.62萬元。對部分一般公共支出預算未按規定編列到具體單位和項目、未嚴格執行國庫集中支付的問題，梅江區、興寧市在執行過程中逐步細化，並承諾將進一步細化預算編製，規範資金結算方式。對審批程序不規範出借的財政資金1300萬元，梅江區現已收回200萬元，餘額尚未收回。

（2）8個鎮級財政財務管理方麵審計查出問題的整改情況

一是對部分費用未按規定取得發票或依據不充分的問題，相關鎮通過補開發票、加強支出依據審核等措施進行整改。二是對非稅收入未按規定及時上繳財政的問題，興寧市新圩鎮、豐順縣湯南鎮等6個鎮已分別將應繳未繳的非稅收入640.38萬元全額上繳所屬縣級財政。

（二）“三大攻堅戰”審計查出問題的整改情況

1.精準扶貧精準脫貧審計查出問題的整改情況

一是對扶貧資金滯留的問題，市縣扶貧、財政部門通過加快產業扶貧項目建設進度、調查核實發放補助資金等措施加快資金使用進度，其中廣東扶貧濟困日活動捐贈資金655.77萬元、貧困歸僑補助資金96.25萬元已全部安排使用。二是對未取得公司抵押、扶貧資金存在潛在風險的問題，相關縣通過辦理產權證質押手續、修改合作社章程等措施對產業扶貧資金存在的安全隱患問題進行整改。三是對部分建檔立卡貧困學生未享受學生惠民資助政策的問題，市縣教育部門經進一步核實後，對符合發放政策的已足額發放到位，合計591.90萬元。對部分貧困人員未按規定享受應有保障的問題，相關部門加強貧困人員最低生活保障及醫療、養老保障，落實相關人員的養老保險參保繳費、殘疾貧困人員的“兩項補貼”及城鄉養老保險待遇的申領，將民政部門核實後符合政策的全戶無勞動能力的建檔立卡人員納入了農村低保、五保範圍，實現政策性兜底保障。四是對違規領取危房改造補助的問題，相關縣（市、區）已追回不合規發放的危房補助資金30.45萬元。五是對新農村示範村項目建設進度慢的問題，豐順縣按照2018年省定貧困村的建設目標，加快了項目資金的支出進度。

2.自然資源資產審計查出問題的整改情況

（1）關於農村生活垃圾處理專項資金管理和使用方麵問題的整改情況。梅縣區、興寧市2個縣已基本將滯留的省級農村垃圾處理專項資金下撥至具體用款單位。

（2）關於茶陽鎮未按規定時間完成養豬場汙水直排問題整治、二期汙水處理設施建設滯後導致城鎮汙水直接排入小靖河的問題，該鎮通過加強跟蹤督促，剩餘4家養豬場已按規定完成了環保整治工作；與大埔縣水務部門加強溝通，督促施工單位加快二期汙水處理工程施工進度。

（三）重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況

1.關於減稅降費政策措施落實方麵問題的整改情況。一是相關部門通過采取政府購買服務、開放測繪市場等方式對下屬單位違規開展與本單位行政審批相關中介服務的問題進行整改。二是平遠縣對違規收取的政府性基金和行政事業性收費通過退還資金或上繳財政的方式進行了整改。

2.關於加強基層醫療衛生服務能力建設政策落實方麵問題的整改情況。一是對豐順縣留隍鎮中心衛生院等3個基層醫療衛生機構項目建設進度滯後的問題，豐順縣留隍鎮中心衛生院門診樓已基本完成裝修建設，住院大樓進行了內部裝修和設備運行調試；興寧市中醫醫院於2018年11月底開工建設，現主體工程已經完成；蕉嶺縣婦幼保健院於2018年11月開工，公共衛生服務大樓主體結構已封頂。二是部分基層醫療機構全科醫生特設崗位缺額、省級財政補助資金未使用的問題，因我市縣級醫院本身人才緊缺、難於選聘下派，基層衛生院工作工資待遇不高、難以吸引人才留住人才等原因，至2020年3月，全科特崗共招聘142人，完成任務的51%。蕉嶺、豐順、五華3個縣已對工作滿一年的全科特崗人員進行考核並發放補貼合計597.50萬元。

3.關於“放管服”改革推進方麵問題的整改情況。一是市公安局主動協調、指導督促轄區內各居民身份證照相館（點）經營者，倡議他們承諾為群眾提供居民身份證相片“多拍優選”服務並簽訂承諾書。二是市生態環境局通過修改相關事項的辦事指南和統一申辦受理平台，對“建設項目環境影響評價文件審批”等行政審批事項的流程進行了優化。三是梅州中燃公司與梅州亚博网址链接 網對接，在該線上平台設立燃氣申報窗口，於2019年7月開通用氣網上報裝申請，進一步打通線上和線下辦事渠道，優化了業務環節，壓縮了辦理時限；梅州粵海水務有限公司於2018年10月進駐梅州市亚博网址链接 中心，實行用水報裝“一站式”服務，同時重新製定報裝用水辦事指南，公開報裝用水的報裝流程、時限和收費標準，將用水報裝接入梅州亚博网址链接 網亚博网址链接 平台，實現市政公用服務“互聯網+線上辦理”。四是市自然資源局已在廣東省亚博网址链接 網對“建設項目選址意見書核發”“建設項目用地預審”“國有建設用地供地審核”等業務事項進行梳理調整並完善辦事指南，現可支持預約辦理和物流快遞申請，其中“國有建設用地供地審核”事項目前可支持網上辦事和窗口辦事。

4.關於清理拖欠民營和中小企業賬款方麵問題的整改情況。一是興寧市3個學校已歸還教學樓工程欠款314.90萬元；1個學校新校建設工程欠款57.20萬元，債權人已出具書麵聲明放棄債權；1個學校財政投資審核中心正在審核中，待核定結算價格後即還清欠款。二是梅縣區、平遠縣已還清教育強鎮工程欠款合計470.37萬元。三是大埔縣已還清截汙管網工程補充設計費欠費10萬元。

（四）重點民生項目和專項資金審計查出問題的整改情況

1.關於教育體製機製方麵問題的整改情況。蕉嶺縣教育部門2019年已按規定向財政部門提交了教育費附加統籌安排分配方案及資金使用安排方案。

2.關於教育資金籌集管理和使用方麵問題的整改情況。2019年，蕉嶺縣安排桂嶺幼兒園前期財政預算建設經費2000萬元，縣財政根據教師培訓情況統籌安排了教師培訓經費510萬元，印發了《蕉嶺縣教育係統事業單位獎勵性績效考核指導意見》。

3.關於教育規範管理和辦學水平方麵問題的整改情況。蕉嶺縣通過合理劃片配置班額、引導熱點學校生源有序流動到其他學校就讀等措施，有效緩解大班額問題，並於2018年8月印發了《蕉嶺縣未來五年（2018-2022）幼兒園和中小學校建設專項規劃》，將對照廣東省義務教育標準化學校標準不斷加大校園建設力度。

（五）公共投資項目審計查出問題的整改情況

關於高陂水利工程方麵問題的整改情況。市建管處按照審計意見落實整改工作：一是通過加強統計數據采集管理和統計人員培訓，統一數據采集口徑，落實數據報送審核監督責任；二是會同項目公司完善了共管賬戶資金管理辦法，規定貸款賬戶資金比照共管賬戶進行管理；三是已扣回多計付的主材補差價款40.23萬元。

（六）國有企業審計查出問題的整改情況

1.關於企業未實現統一監管方麵問題的整改情況。市國資委按照市委市政府有關規定，著力推進市屬國有企業集中統一監管，明確了廣東金雁工業集團有限公司、廣東嘉城建設集團有限公司、廣東嘉應控股集團有限公司、廣東客都文旅有限公司“3+1”市管集團（公司）組織架構。2019年6月，市政府授權市國資委履行第一批市屬國有企業出資人職責，擬定監管權力清單和責任清單，進一步理順國資國企監管體製。

2.關於治理結構和內部控製製度不完善方麵問題的整改情況。對部分市屬在營國有企業未按規定建立企業黨組織、公司章程和董事會、監事會等治理機構，未建立“三重一大”決策製度和工資薪酬製度等問題。一是市國資委按照市委組織部《關於理順部分基層黨組織隸屬關係的通知》（梅市組通〔2019〕35號）相關規定，召開了國有企業黨建工作推進會議，並設立了廣東金雁工業集團有限公司黨委等4個企業基層黨委。二是“3+1”市管集團成立後，已分別建立了集團公司章程並經市國資委備案，按照市委、市政府的改革部署，落實了黨委會、董事會、經理層等領導人員人選，進一步完善法人治理結構和現代企業管理製度。三是通過製訂《梅州市國資委監管企業負責人經營業績考核及薪酬管理辦法（試行）》等製度，不斷規範和明確工資薪酬管理。

（七）促進領導幹部擔當作為和規範權力運行審計查出問題的整改情況

關於遵守中央八項規定及其實施細則精神方麵問題的整改情況。一是對公務接待費用支出憑證未附接待函和接待清單的問題，相關鎮、部門單位在2019年基本能夠按照公務接待規定完善報銷原始憑證，在公務接待費用支出憑證中附有接待函和接待清單，但仍有個別鎮存在以公務用餐申請表等代替接待函和清單的情況。二是對3個鎮、1個部門單位違規發放津貼補貼、值班補助、鄉鎮補貼等的問題，相關單位已通過收回違規發放的補貼、立即停止違規發放補助等措施進行整改，共收回違規發放補貼29.11萬元。

三、市人大常委會審議意見的落實情況

市政府高度重視市七屆人大常委會關於2018年度市級預算執行和其他財政收支審計工作報告的審議意見，組織有關部門認真研究，製定改進措施。

（一）關於加強政策落實跟蹤審計，助推高質量發展審議意見的落實情況

全市審計機關認真學習貫徹習近平總書記對審計工作的重要講話和重要指示批示精神，堅持把推動中央和省、市重大決策部署貫徹落實作為審計工作的重中之重，緊緊圍繞當地黨委政府中心工作和上級審計機關的工作部署，確定跟蹤審計重點，圍繞“三大攻堅戰”“六個穩”“優化營商環境”“鄉村振興”“減稅降費”等方麵，通過專題式、結合式的審計方式，不斷加大跟蹤審計力度，持續關注重大政策部署、項目執行進度、資金實際效果等情況，及時揭示反映政策措施落實、項目實施進度效果、資金使用效益等方麵問題，深入分析問題產生的原因，研究提出解決問題的對策，著力發揮審計在促進梅州經濟高質量發展中的重要作用。

（二）關於拓展審計廣度深度，提升審計質量效率審議意見的落實情況

全市審計機關認真貫徹落實“努力構建集中統一、全麵覆蓋、權威高效的審計監督體係”和“堅持科技強審，加強審計信息化建設”的要求，創新審計管理模式和組織方式，加快建設大數據審計分析室，打破原有科室構架，選取財政和計算機審計專業人才組建大數據審計團隊，大力推進大數據審計，將審計監督範圍向縱深拓展，2020年首次組織全市審計機關對市、縣一級預算單位開展部門預算審計全覆蓋。堅持宏觀著眼、微觀入手，進一步加強預算支出總量與結構、支出重點與政策拓展、轉移支付與政府債務、公共資金與資產資源等審計，按照總結問題、廣泛分析的步驟，及時揭示和反映了經濟社會的新情況、新問題、新趨勢，不僅揭示違規行為，還反映製度缺陷，真正用審計成果促進體製機製優化升級，從源頭上防止同類問題的反複發生，充分發揮審計在黨和國家監督體製中的職能作用。

（三）關於完善審計整改機製，加大追責問責力度審議意見的落實情況

按照審計不僅要查病，更要“治己病、防未病”的工作要求，一是夯實整改責任。各級各有關單位按照“誰主管誰負責，誰的問題誰整改”的原則，壓實整改責任，逐條逐項落實整改。二是加強督查督辦。市政府對重要審計事項不斷加強督辦力度；審計機關對審計查出問題逐條逐項跟蹤整改，做到解決一個、“銷號”一個。三是嚴肅整改問責。把審計結果及整改情況作為部門單位年度績效考核的重要依據；對多次督促仍整改不力、不到位的，或者是拖延整改、敷衍整改、虛假整改、拒不整改的，堅決嚴肅追責問責。

近年來特別是今年以來，市審計局持續拓寬工作思路，細化工作措施，形成了“1月召開全市審計整改推進會、4月配合市人大常委會財政經濟工委開展整改調研、9月向市政府常務會議報告整改持續推進情況、12月組織現場整改檢查”的常態化、高壓閉環審計整改工作機製，強化了與外部監督協調貫通、與審計業務協同開展、與內部機製同步完善等措施，不斷提升審計的權威性和執行力。

四、尚未整改到位問題、原因分析及下一步安排

除上述情況外，還有部分問題未完全整改到位，有一些問題的整改措施還不夠具體、層次不深、力度不夠等。主要原因是：

（一）部分問題客觀情況較複雜，整改工作需要持續統籌推進。如財政部門消化曆史欠賬、基層醫療機構全科醫生特設崗位缺額等方麵的問題，需要綜合協調各方麵因素，分階段推進才能有效解決。

（二）部分問題涉及部門間溝通協調，需要一定時間履行必要程序。如部分上級專項資金未及時撥付使用的問題，項目涉及招投標、政府采購等多個環節，需要統籌各方合力推進，項目資金支出需根據項目進度統籌安排。

（三）曆史遺留問題的整改工作難度較大。如往來款長期掛賬未清理消化的問題，部分往來款因形成時間較長，資料不夠完善且經辦人員更換，有些往來單位經查已不存在無法取得聯係，核實清理工作需要一定的時間才能完成。

（四）個別地區和部門單位對審計查出問題的整改力度不夠，措施不到位。在整改檢查過程中，發現少數單位對審計指出的問題在後續年度依然存在，屢審屢犯；一些部門單位對一些問題以已成事實無法回歸原狀為由，未采取任何具體措施進行整改。

對這些問題的整改，相關部門單位和地區已作出安排和承諾，對涉及多部門協調、曆史遺留等整改難度大的問題，加強與相關主管部門的溝通，有針對性地製定整改計劃和措施，加快整改進度；對需要逐步消化的曆年掛賬等問題，通過積極爭取資金支持、發展經濟提高財政收入水平等措施穩步推進整改；同時通過不斷完善相關製度，進一步堵塞管理漏洞，嚴防同類問題再次發生。市審計局將對後續整改情況進行跟蹤督促。

下一步，我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，更加深入學習貫徹習近平總書記對廣東、對審計工作的重要講話和重要指示批示精神，在市委和上級審計機關的堅強領導下，自覺接受市人大的監督和指導，建立健全審計整改聯動機製，提升審計整改質量。一是提高政治站位。進一步增強政治意識，把審計整改工作作為強化“四個意識”、堅定“四個自信”、堅決做到“兩個維護”的具體體現，切實在“治已病、防未病”上下功夫，加強管理、防患未然。二是強化審計監督。堅持科技強審，充分運用大數據審計技術方法，不斷提高審計發現問題、揭示問題的能力，做好常態化“經濟體檢”，增強監督的嚴肅性、協同性、有效性，充分發揮審計推進國家治理體係和治理能力現代化的重要作用。三是紮實推進整改。明確分工、分類施策、細化措施、狠抓落實，推動審計發現問題逐條逐項整改到位，並注重從體製、機製、製度層麵，織密“籠子”，打牢“補丁”，砌好“防火牆”。不斷建立健全被審計單位整改、政府主導、人大監督、主管部門監管、審計機關跟蹤督促、紀檢監察巡察協同的審計整改工作長效機製，進一步加大督促整改的合力，提升審計整改效果。