關於興寧市2017年7月至2018年6月

審計發現問題的整改情況報告

——2018年11月23日在興寧市第十五屆

人民代表大會常務委員會第二十四次會議上

興寧市審計局黨組書記、局長鍾劍波

主任、各位副主任，各位委員：

我受市人民政府的委托，向市人大常委會報告2017年度市本級預算執行和其他財政收支審計工作報告中反映問題的整改情況報告，請予審議。

一、高度重視審計整改工作

市第十五屆人大常委會第二十二次會議審議了《關於興寧市2017年度市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，市政府主要領導高度重視市人大常委會的審議意見，多次對審計報告作了批示，並由市人大、市府辦、市財政局、市審計局組成4個督查組，聯合對被審計單位的整改落實情況進行督查，有效推動審計整改落實工作。

促進整改落實有關問題資金28158.2萬元，其中：處理上繳財政資金272.69萬元、歸還原資金渠道34.43萬元、調增固定資產234.82萬元、落實或撥付項目資金27533萬元、增收節支1.42萬元。同時，有8個單位重新修訂或完善了單位內控製度。

二、審計整改落實情況

（一）市本級財政預算執行審計整改情況。

市財政部門針對審計發現的問題，在審計整改期限內能夠整改的問題基本整改完畢。

（二）部門預算執行和單位財政財務收支審計整改情況。

“三公經費”管理方麵的問題。

關於有些單位部分公務接待費支出不夠規範的問題。經審計指出後，均表示以後將進一步規範公務接待行為。

財政財務收支管理方麵的問題。

（1）對於未執行“收支兩條線”和無依據收費、違規收取資金的問題。均按審計要求將非稅收入和違規收取的資金收繳財政。

（2）關於未按規定采購的問題。經審計指出後，有1 個單位重新修訂了單位內部管理製度，其他單位均表示今後將進一步規範政府采購行為。

（3）關於擴大開支範圍，向無預算繳撥關係的其他單位撥付工作經費的問題。經審計指出後，三個單位均表示今後將嚴格執行預算法，規範各項費用的支出。

（4）關於未取得發票的問題。經審計指出後，以上單位均向相關單位重新補開具發票。

（5）關於績效工資分配方案在未經核定總量和主管部門批準的情況下實施的問題。經審計指出後，該單位已進行了整改，對績效工資分配方案重新修訂，並履行了審批、備案程序。

專項資金管理方麵的問題。

（1）關於有些單位擠占專項資金的問題。各單位已將被擠占的資金歸還原渠道。

（2）關於個別項目未在規定時間內完成的問題。經審計指出後，該單位加快對該項目的實施，至2018年8月底，已安排使用資金715萬元，至2018年12月底該項目將實施完成。

政府投資建設項目方麵的問題。

（1）關於個別單位多付工程款的問題。該單位已向施工單位收回多支付的資金。

（2）關於有些單位部分工程建設項目未嚴格履行建設程序，將工程項目發包給不具有資質等級的施工單位進行實施和工程項目在未取得施工許可證的情況下進行施工建設的問題。經審計指出後，那些單位均表示今後將糾正，工程項目的實施將嚴格履行基本建設程序。

國有資產管理方麵的問題。

關於有些單位新增固定資產未按規定登記入賬和資產對外出租未履行審批程序的問題。那些單位均能按審計提出的審計整改要求，將漏記的固定資產補記入賬，並表示已出租的資產合同到期後，將履行審批程序。

會計核算方麵的問題。

關於部分單位存在少記收入和支出、出納未登記現金銀行日記賬、往來款項長期掛賬未清理等會計核算不夠規範和超限額使用現金的問題。經審計指出後，相關單位將進一步加強會計基礎工作，規範會計核算行為，對往來款項進行了清理結轉。同時，規範現金結算限額支付的標準，杜絕超現金結算限額支付費用。

（三）工程項目審計整改情況。

關於部分工程項目存在建設程序不合規和發包給不具備資質等級的施工單位實施等問題。經審計指出後，以上單位表示今後將予糾正。

（四）重大政策措施跟蹤審計整改情況。

關於S225線的工程進展情況進行了跟蹤、督促。據該公司上報情況反映，至2018年10月底，累計完成投資總額28051萬元。

（五）關於興寧市2015年度農業綜合開發項目管理和資金使用情況審計發現問題的整改情況。

關於建設單位未責成監理單位履行合同約定，工程質量難於得到保障的問題。經審計指出後，相關部門已責成監理單位嚴格履行監理合同，充分履行監理職責，對所監理項目全麵核實排查，把好工程質量。監理單位已按要求提交了監理監督材料。

關於個別項目存在實際建設的溝渠高度低於設計高度等工程質量問題以及項目的監理和施工合同無簽訂日期的問題。

經審計指出後，相關部門已要求監理發出整改通知，對所監理項目全麵核實排查，把好工程質量關。同時，對相關合同進行了完善。

三、下一步工作措施

（一）加大審計整改力度。要求各單位嚴格執行市政府印發的《關於進一步加強審計整改工作的意見》（興市府〔2015〕32號）的有關規定，按照審計發現的問題，逐條製定整改措施，落實整改責任。

（二）建立審計整改跟蹤督促檢查機製。市政府將持續組織相關部門督促檢查被審計單位落實整改情況，形成審計督查常態化，確保審計發現的問題得以整改到位。

主任、各位副主任，各位委員：

我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全麵貫徹黨的十九大精神，在市委市政府和上級審計機關的堅強領導下，不忘初心、牢記使命，自覺接受市人大的指導和監督，依法履行審計監督職責，銳意進取，盡責擔當，為興寧構建“一城一廊一帶”發展新格局，服務興寧振興發展作出新的貢獻。

報告完畢。請予審議。