關於梅州市2017年度市級預算執行和其他財政收支審計查出突出問題整改落實情況的報告

——2019年5月28日在梅州市第七屆人民代表大會

常務委員會第二十八次會議上

梅州市審計局黨組書記、副局長 劉鴻濤

主任、各位副主任、秘書長，各位委員：

按照梅州市人大常委會辦公室《關於改進審計查出突出問題整改情況向市人大常委會報告機製的實施方案》的要求，我受市人民政府委托，向市人大常委會報告2017年度市級預算執行和其他財政收支審計查出突出問題的整改情況。

市委、市政府高度重視審計查出問題的整改工作，專門召開市委常委會、市政府常務會、全市審計整改工作推進會等會議，傳達學習習近平總書記關於審計整改工作的重要批示精神和省委省政府的部署要求，專題研究部署整改工作。要求各級各部門切實提高政治站位，強化大局意識，壓實審計整改的主體責任和一把手的整改責任，增強抓好審計整改工作的政治自覺和行動自覺；以整改工作為契機，深入研究分析、提升工作水平，從體製機製製度層麵提出解決辦法，製定針對性強、操作性強的整改措施，以“嚴、緊、細、深”標準抓好整改，確保達到“審計—整改—規範—提高”的效果。市審計局和相關縣（市、區）、部門單位認真學習有關精神，按照市委、市政府的要求，全麵落實市人大常委會審議意見，紮實推進審計查出問題的整改工作，同時以整改為契機，建立健全長效機製。

一、整改工作總體推進情況

（一）審計機關加大力度促進審計查出問題整改落實。一是建立健全動態跟蹤機製。2018年7月，市審計局製訂了《審計整改監督工作機製（試行）》，明確督促審計整改的時間節點，及時發送審計整改督促文書，2018年共發出審計整改督促文書49份。同時，根據每個審計項目查出的問題、審計處理、處罰和意見建議，被審計單位采取的主要整改措施等資料建立審計項目整改台賬，列出問題清單，對被審計單位落實整改情況實行動態跟蹤管理，督促整改持續落實到位。二是加強現場核實檢查。實行審計整改情況回訪和檢查核實製度，2018年11至12月，市審計局派出4個檢查組，對審計發現問題的整改情況持續跟蹤，逐項核對資料，確保整改的真實性和時效性。

（二）被審計單位認真落實整改主體責任。有關縣（市、區）、部門單位通過召開專題會議等部署整改工作，製定整改方案，明確責任，逐項逐條落實。有的部門成立了由主要負責同誌任組長的整改工作領導小組，建立了整改落實工作台賬，對賬銷號，並將整改工作納入督查督辦，及時跟蹤整改進度，按時報告整改情況。同時，深入剖析問題原因，認真研究采納審計建議，完善相關管理製度，堵塞管理漏洞，建立健全長效機製。

（三）主管部門切實履行監督管理責任。對審計移送處理的事項，有關主管部門能夠督促本行業紮實推進整改，對相關責任人員進行嚴肅問責。如市級、梅縣區教育部門加大對基礎教育投入審計移送事項的督導力度，通過談話提醒、書麵檢討、調離崗位等方式處理相關責任人員22人次。

二、審計查出突出問題的整改情況

梅州市2017年度市級預算執行和其他財政收支審計工作報告反映的問題共6大類19項241個，至2019年3月底，已經整改148個，占61.41%；今後糾正58個，占24.07%；正在整改35個，占14.52%。據統計，已上繳財政資金5.96億元，已歸還原渠道資金1.66億元，已調賬處理0.17億元，建立健全規章製度9項，處理相關責任人員32人次。現將審計查出突出問題共17項的整改情況彙報如下：

（一）財政收支管理審計查出問題的整改情況

1.市級財政預算執行和其他財政收支問題的整改情況

（1）關於預算編製方麵的問題。市財政不斷完善預算編製，逐年壓減代編預算規模，減少預算代編和預留項目，將預算細化到具體單位和項目，努力提高預算到位率和預算編製的準確性。

（2）關於預算執行方麵的問題。市財政加大了預算執行力度，已撥付使用上級專項轉移支付專款174,386萬元，執行率達92.81%，不斷加強財政支出管理，多措並舉加快項目實施，合理調度資金，提高資金使用效益。

（3）關於財政支出方麵的問題。市財政通過督促相關單位加快項目支出進度、調整部分債券資金使用項目等措施，至2018年底，將2015-2016年的新增債券資金全部形成實際支出。今後將按照會計核算要求，如實反映各項會計要素的情況和結果，保證會計信息真實可靠，全麵反映政府財政的預算執行和財務狀況。

（4）關於財政管理方麵的問題。市財政通過壓減一般性支出、盤活存量資金等方式籌集資金，已消化曆年已撥付未列支出掛賬資金69,500萬元。已收回出借或墊付財政資金借款14,190萬元。收回超過2年以上的結轉資金合計678.69萬元，其餘按規定由用款單位繼續使用。今後將積極籌集資金，盡快清理掛賬，繼續督促相關單位盡快歸還借款，必要時將通過法律途徑解決。

2.兩個縣級財政決算問題的整改情況

（1）關於財政收入方麵的問題。豐順、五華2個縣已分別將應繳未繳的行政事業性收費等非稅收入涉及金額57,949.79萬元全額上繳同級財政，今後將加強非稅收入管理，如實反映財政收入執行情況。

（2）關於財政支出方麵的問題。五華縣已清理消化無預算撥款掛賬資金19,400.58萬元，原虛列支出的559.18萬元已全部撥付給相關單位，收回了違規撥付為企業繳交稅費的財政資金餘額1093.83萬元。五華、豐順2個縣已對多列支出的問題作了調賬處理。

（3）關於財政管理方麵的問題。豐順縣已全額收回違規出借的財政資金6250萬元；五華縣逾期未收回的3750萬元借出款項已於2018年4月全部收回。無預算撥款占用上級轉移性支付、新增債券資金等形成財政缺口、違規撥付財政資金至財政專戶或預算單位實有資金賬戶等問題，相關縣承諾今後將堅持量入為出的原則，安排好年度預算支出，實現收支平衡；進一步推進國庫支付製度改革，加強財政資金管理。

3.八個鎮級財政財務管理方麵問題的整改情況

五華縣轉水鎮、平遠縣八尺鎮等鎮已分別將應繳未繳的非稅收入涉及金額345.64萬元全額上繳縣財政。興寧市坭陂鎮等鎮已全額收回違規出借的財政資金295萬元。

（二）部門預算執行及其他財政財務收支審計查出問題的整改情況

1.關於預算執行方麵的問題。3 個部門單位原未執行的19個項目現已支出374.56萬元，執行率52.32%，其中創業常規性補助資金主要用於支持擴大和促進就業、鼓勵自主創業、提升公共就業人才服務能力、改善就業創業環境等方麵，需要單位及個人主動申請才能有較大支出，目前仍結餘67萬元，將繼續督促有關單位加快支出進度。

2.關於收支管理方麵的問題。有關部門單位已收回違規發放補助2.55萬元，上繳應繳未繳的非稅收入191.89萬元。今後將加強預算管理，規範資金使用。

3.關於“三公”經費、培訓費管理方麵的問題。公務接待未附公函或接待清單、違規在其他科目中列支公務接待費和公務用車費、計劃外安排出國（境）事項、培訓費未附培訓通知或相關文件等問題，相關部門單位已在2018年進一步規範了公務接待報銷手續及“三公”經費、培訓費的會計核算管理。

（三）重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況

1.關於“放管服”改革推進方麵的問題。一是市住房城鄉建設局已按規定對辦理工程質量監督手續和核發建築工程施工許可證手續進行優化整合，印發了《關於進一步規範房屋市政工程施工圖審查管理工作的通知》，統一開放我市房屋市政工程施工圖審查市場，鼓勵審圖市場公平競爭。現有19家施工圖審查機構在梅州市建築市場誠信管理平台辦理企業及其從業人員信息登記。接下來將在上級明確實施細則後，會同人防、消防等部門按照省級統一部署，進一步優化我市審圖流程，提高施工圖審查效率。二是目前已實現個人身份證和營業執照複印件免提交、轉移登記五個工作日內辦結、有關部門信息共享、登記窗口延伸至工行梅州市分行營業部等內容，下一步將加快推進交易、稅務、登記一窗通辦和便民服務窗口向各銀行網點延伸等工作。

2.關於創新驅動發展戰略落實方麵的問題。有關部門通過積極爭取省級財政扶持、加快落實已出台扶持政策、建立應用型基礎研究投入機製等途徑落實整改，製定出台了《梅州市應用型科技專項資金使用管理辦法》，規範專項資金管理，提高資金使用績效。未按時完成結題驗收的45個項目中，有11個項目通過了結題驗收，1個項目企業已注銷，1個項目提出終止，32個項目因項目承擔單位沒按規定時限提出結題驗收申請、驗收申請資料不齊全、評審所需專家人才缺乏等原因暫未完成結題驗收。下一步市科技局將聯合縣（市、區）科技主管部門督促項目承擔單位做好結題驗收資料整理及保管工作，及時進行結題驗收，確實無法完成驗收的項目，依照管理規定向省科技廳提出終止結題驗收申請。

3.關於加強基層醫療衛生服務能力建設方麵的問題。未如期在2017年開工的3個縣辦公立醫院升級建設項目，現已開工建設；2017年應立項未立項的蕉嶺縣婦幼保健計劃生育服務中心升級建設工程，已於2018年完成立項。

（四）重點民生項目和專項資金審計查出問題的整改情況

1.關於精準扶貧精準脫貧“三保障”惠民政策落實方麵問題的整改情況

全市547名貧困家庭學生未享受的生活費補助和免學雜費補助經核實後已發放到位。五華縣追回不合規發放的農村危房改造補助資金13.40萬元，落實貧困人員參加城鄉居民養老保險22人。蕉嶺、五華2個縣已按規定取消了13戶不符合條件貧困戶的危房改造補助資格。8個縣（市、區）均按要求出台了精準扶貧建檔立卡無勞動能力貧困人口享受基本生活保障金實施方案，將符合政策的完全或部分喪失勞動能力的貧困家庭納入了農村低保、五保範圍，實現了兜底保障。

2.關於企業職工基本養老保險業務經辦管理方麵問題的整改情況

對發放給死亡人員的養老保險待遇272.23萬元，社保部門已全額收回。關於重複征收未退費的問題，稅務部門對係統增加了限製重複繳費功能，並將積極配合社保部門盡快做好重複征收的退費工作。對參保人生存認證管理存在漏洞的問題，相關部門通過完善待遇支付方式、采取多形式認證、與異地認證的協作銀行加強溝通等措施完善了基本養老金領取資格生存認證管理。

3.關於保障性安居工程農村危房改造管理方麵問題的整改情況

關於部分人員違規領取危房改造補助資金的問題，目前已追回部分違規發放的危房改造補助資金，尚有36.60萬元正在追繳中。

4.關於基礎教育投入體製機製、資金籌集管理和使用方麵問題的整改情況

（1）關於教育體製機製方麵的問題。梅江區教育部門已於2018年開始提出了教育費附加資金分配方案。梅江區、梅縣區已按規定成立了教育督導委員會，采取措施推動學前教育生均經費撥款製度的製訂。市級教育部門表示將按規定進一步做好教育費附加資金安排分配工作，並要求市教育督導室實施經常性督導。

（2）關於教育資金籌集管理和使用方麵的問題。梅江區已將沒有足額返還的學雜費1874.20萬元撥付給區教育部門，用於支付金山小學整體搬遷費用及區教育係統“班班通”建設費用。梅州中學已於2018年1月將捐贈收入304.12萬元上繳梅江區財政。

5.豐順縣人民醫院經營醫療及收費情況問題的整改情況

關於多計收費的問題，該院已將多計的收費404.39萬元上繳豐順縣財政；對將不符合入院指征的參保人員收治入院涉及醫保基金支付的金額，在與社保部門的月結算中作扣減處理。

（五）公共投資項目審計調查查出問題的整改情況

關於梅縣新城地下綜合管廊等市政基礎設施、梅州市足球文化公園建設工程建設進展緩慢的問題，目前2個項目完成投資比例分別為37%、90%。相關單位承諾將在今後的工程項目中進一步規範建設程序。

（六）自然資源資產審計查出問題的整改情況

1.關於中小河流治理專項資金籌集管理使用方麵的問題。一是資金管理使用方麵。梅縣區等3個縣（區）采取提高概算準確度、加強驗收結算審核等措施進行整改；五華縣已按規定補提了水利建設基金200.09萬元，平遠縣已收回多付給承包方的保險費15.82萬元。二是關於工程建設管理方麵的問題。相關縣（區）已加強了有關項目的設計變更管理，今後將進一步規範用地審批程序。

2.關於自然資源資產管理方麵的問題。目前蕉城鎮仍剩餘有4戶生豬養殖場未按規定時限關閉，將繼續加大力度完成整改。

三、審計建議的采納情況

對審計機關提出的提高預算管理水平、增強財政保障能力、促進政策有效落實方麵的審計建議，市政府和有關部門認真研究，已采取有效措施完善相關管理，建立健全長效機製。

（一）關於提高預算管理水平的建議。市財政進一步細化了預算編製,努力提高預算到位率和預算編製的準確性；進一步加強財政支出管理，加大支出項目的梳理，多措並舉加快項目實施，合理調度資金，提高資金使用效益。

（二）關於增強財政保障能力的建議。一是市政府高度重視，多次召開防範化解債務風險專題會議研究對策。市財政製訂了存量隱性債務化解工作方案，積極籌集資金，有計劃有步驟化解存量隱性債務。同時依托財政部統一開發的隱性債務統計監測平台，加強對隱性債務的監測，實現跨部門聯合監管。二是市財政努力促產培財，拓寬財稅源，強化收入征管，積極組織財政收入；通過壓減2018年的一般性及部分專項支出等措施，解決收支矛盾突出的問題，同時，加快債券支出進度，切實提高債券資金的使用效率。

（三）關於促進政策有效落實的建議。市住建、自然資源、稅務等部門切實轉變政府職能，加強跨部門信息數據共享，逐步建立聯動工作機製，不斷推動放管服、扶貧、教育等各項改革工作的落實。

四、尚未整改到位問題、原因分析及下一步安排

除上述情況外，由於體製機製改革有待深入、地方經濟環境有待改善以及曆史遺留等原因，部分問題的整改仍在持續推進，尚未整改到位。主要有：

（一）部分問題的整改需通過深化改革穩步推進。如部門單位預算支出執行率低的問題，其徹底解決有待正在推進的績效目標管理措施的深化與完善。又如放管服改革推進方麵存在的施工圖審查環節效率低問題，因施工圖審查流程優化涉及機構職能轉變，市級層麵改革存在不確定因素，有待省級明確實施細則後，會同人防、消防等部門按照省級統一部署，進一步優化審圖流程，提高施工圖審查效率。

（二）客觀情況較複雜或外部條件尚未成熟，整改工作需要持續推進。如市縣財政曆年已撥付未列支出掛賬資金沒有按規定清理消化的問題，因受地方財力限製，隻能通過不斷籌集資金逐步進行清理消化。又如一些部門單位因曆史原因形成的往來款掛賬時間長、金額大的問題，清理工作涉及權屬確定、審核審批等相關程序，需要一定的時間才能完成。

（三）部分問題整改涉及多部門協調，聯動綜合促改機製尚不夠完善。一些體製機製方麵問題的整改往往涉及到多個部門，需要多個部門的配合和積極行動才能促使問題的解決，但因協調配合力度不夠，影響了整改的效率和效果。

對這些問題的整改，相關部門單位和地區已作出安排和承諾。一是加大工作力度。對涉及多部門協調、曆史遺留等整改難度大的問題，加強與主管部門、財政部門等溝通協調，加快整改進度；對需要逐步消化的財務問題，積極爭取資金支持，通過發展經濟、提高財政收入水平等穩步推進整改。二是完善製度、堵塞漏洞。有關部門單位和地區通過完善相關管理製度，進一步堵塞管理漏洞，嚴防同類問題再次發生。三是加強跟蹤督促檢查。審計機關將繼續加強跟蹤檢查，督促有關部門單位和地區進一步落實整改措施，同時，推動相關主管部門認真履行監督管理責任，完善監督管理。

展望下一步的工作，我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，更加深入學習貫徹習近平總書記關於審計整改工作的重要批示精神，在市委的堅強領導下，自覺接受市人大的指導和監督，充分發揮審計工作“治已病、防未病”的重要作用，準確把握審計整改工作的功能定位，建立健全審計整改聯動機製，加大審計整改督促力度，提升審計整改質量，緊扣市委“123456”的思路和舉措，在推動“六爭六補”、構建“五星爭輝”、打造宜居宜業宜遊“三宜”城市範例中體現審計擔當。