梅州市六屆人大常委會

第三十一次會議文件（4）

關於2014年梅州市本級財政決算草案的報告

梅州市財政局局長 丘孝東

（2015年9月29日）

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

受市人民政府的委托，現由我向市人大常委會作2014年市本級財政決算（草案）報告，請予審議。

2014年，在市委、市政府的正確領導和市人大的監督指導下，市級財政部門認真落實十八屆三中、四中全會精神和省委胡春華書記來梅調研講話精神，緊緊圍繞市委、市政府中心工作和各項財稅目標，強化收入征管，積極爭取上級支持，服務重點項目建設，加大民生保障力度，推進各項財政改革，財政支出結構進一步優化，財政收入持續穩定增長，圓滿地完成了全年各項工作任務，為加快梅州振興發展提供了堅強有力的財政保障。

一、一般公共預算收支情況

（一）一般公共預算收入情況。

2014年，市本級一般公共預算收入完成248,162萬元，完成年度預算的100.15%，同比增收32,703萬元，增長15.18%，比上年增幅提高了0.04個百分點。其中：稅收收入完成168,856萬元，占一般公共預算收入的68.04%，同比增收25,501萬元，增長17.79%；非稅收入完成79,306萬元，占一般公共預算收入的31.96%，同比增收7,202萬元，增長9.99%。主要收入項目完成情況如下：

1.增值稅完成32,829萬元，完成年度預算的97.56%，同比增收2,632萬元，增長8.72%，主要是卷煙、電力、電信設備、商業等行業稅收增收。

2.營業稅完成14,789萬元，完成年度預算的83.32%，同比減收590萬元，減少3.84%，主要是受“營改增”政策影響，涉及建築安裝和其他行業的營業稅減收幅度較大。

3.企業所得稅完成7,796萬元，完成年度預算的98.68%，同比增收560萬元，增長7.74%，主要是國有企業和私營企業所得稅增收。

4.個人所得稅完成3,549萬元，完成年度預算的101.4%，同比增收574萬元，增長19.29%，主要是2014年薪金水平以及福利待遇提高、福彩中心偶然所得增長、多家上市公司減持和分紅送股等因素帶動個人所得稅增加。

5.城市維護建設稅完成32,576萬元，完成年度預算的94.42%，同比增收2,316萬元，增長7.65%，主要是增值稅和消費稅增收使帶征的城市維護建設稅相應增收。

6.城鎮土地使用稅完成14,478萬元，完成年度預算的330.55%，同比增收10,501萬元，增長264.04%，主要是地稅部門積極清理曆年欠稅而增收。

7.土地增值稅完成5,950萬元，完成年度預算的70%，同比減收523萬元，減少8.08%，主要是房地產企業銷量減少，帶來土地增值稅減收。

8.耕地占用稅完成28,110萬元，完成年度預算的89.52%，同比增收524萬元，增長1.9%。

9.契稅完成19,901萬元，完成年度預算的125.72%，同比增收7,766萬元，增長64%，主要是稅務部門加強了契稅的清欠征繳工作，效果顯著。

10.非稅收入完成79,306萬元，完成年度預算的96.99%，同比增收7,202萬元，增長9.99%，主要是專項收入、國有資產（資源）有償使用收入和其他收入增加。

（二）一般公共預算支出情況。

2014年，市本級財政嚴格貫徹執行中央八項規定和《黨政機關厲行節約反對浪費條例》，加強財政支出管理，不斷優化支出結構，注重保障民生投入，有效落實惠民惠農措施。2014年，市本級一般公共預算支出完成453,352萬元，同比增支77,309萬元，增長20.56%。支出結構繼續朝著“行政成本降，民生占比升”的方向優化，市級用於教育、醫療、社保、“三農”等民生支出達306,864萬元，占市級一般公共預算支出67.7%；“三公”經費和會議費、培訓費等支出進一步壓減，同比下降39.72%。主要支出項目完成情況如下：

1.一般公共服務支出完成58,766萬元，同比增支5,698萬元，增長10.74%，主要是列支了曆年稅收征收經費。

2.教育支出完成36,742萬元，同比增支1,236萬元，增長3.48%，主要是增加市職業技術學校建設支出。

3.社會保障和就業支出完成42,344萬元，同比增支4,686萬元，增長12.44%，主要是增加行政事業單位離退休支出。

4.醫療衛生與計劃生育支出完成14,909萬元，同比增支2,435萬元，增長19.52%，主要是受科目調整影響（原一般公共服務支出反映的“人口與計劃生育事務支出”科目並入“醫療衛生與計劃生育”科目）。

5.城鄉社區事務支出完成16,528萬元，同比減支5,944萬元，減少26.45%，主要是上年列支了政府債券轉貸資金用於芹洋半島建設支出9,000萬元造成基數較高。

6.農林水事務支出完成29,571萬元，同比增支6,459萬元，增長27.95%，主要是增加南堤除險加固工程還貸支出。

7.交通運輸支出完成93,260萬元，同比增支26,142萬元，增長38.95%，主要是增加2014年政府債券轉貸資金安排11,300萬元用於城東至扶大一級公路建設。

8.商業服務業支出完成3,817萬元，同比減支16,253萬元，減少80.98%，主要是上年列支了旅遊競爭性扶持資金1.5億元造成基數較高。

9.住房保障支出完成34,722萬元，同比增支28,641萬元，增長470.99%，主要是增加2014年政府債券轉貸資金安排嘉應新區棚戶區和保障性住房工程建設支出。

（三）2013年結轉資金的使用情況。

2013年市本級一般公共預算結轉資金106,321萬元，主要是園區競爭性扶持資金58,059萬元、省撥園區發展扶持資金12,000萬元、產業引導發展資金4,000萬元等。截至2014年底已使用27,223萬元，其中用於園區發展扶持資金5,452萬元、其他統籌用於保工資、保運轉、保重點民生支出。

（四）2014年結餘資金情況。

2014年市本級一般公共預算結餘資金181,269萬元，主要是省撥園區競爭性扶持資金58,059萬元、園區發展扶持資金10,548萬元以及2014年省專項補助資金39,186萬元等。

（五）2014年財政轉移支付安排情況。

2014年市本級財政轉移支付安排各縣資金共93,383萬元，其中：梅江區25,322萬元，梅縣區11,565萬元，蕉嶺縣4,018萬元，大埔縣8,607萬元，平遠縣5,091萬元，豐順縣8,890萬元，五華縣15,237萬元，興寧市14,653萬元。

（六）本級預備費使用情況。

2014年市本級預算安排預備費2,000萬元，未安排使用。

二、政府性基金預算收支情況
（一）政府性基金預算收入情況。

2014年市本級政府性基金預算收入完成282,664萬元，完成年度預算的72.91%，同比增收22,702萬元，增長8.73%。主要收入項目完成情況如下：

1.地方教育費附加收入完成7,705萬元，完成年度預算100.06%，同比增收687萬元，增長9.79%。

2.國有土地使用權出讓收入完成247,931萬元，完成年度預算68.1%，同比增收14,366萬元，增長6.15%。

3.彩票公益金收入完成4,248萬元，完成年度預算95.12%，同比增收770萬元，增長22.14%。

（二）政府性基金預算支出情況。

2014年市本級政府性基金預算支出完成277,405萬元，同比增支38,022萬元，增長15.88%。主要支出項目完成情況如下：

1.教育支出完成1,635萬元，同比減支8,195萬元，減少83.37%，主要是上年列支實驗小學建設資金支出9,000萬元造成基數較高。

2.城鄉社區事務支出完成270,214萬元，同比增支47,612萬元，增長21.39%，主要是增加城市建設支出。

3.彩票公益金支出完成2,990萬元，同比增支803萬元，增長36.72%。

三、國有資本經營預算收支情況

2014年市本級未編製國有資本經營預算；2015年，按照新預算法的要求，市本級編製了國有資本經營預算。

四、社會保險基金預算收支情況

（一）社會保險基金預算收入情況。

2014年市本級社會保險基金（包括企業職工基本養老保險、城鎮職工基本醫療保險、工傷保險、失業保險、生育保險、城鄉居民基本醫療保險六項社會保險基金）總收入369,215萬元，同比增收78,444萬元，增長26.98%。各險種收入情況如下：

1.企業職工基本養老保險基金收入287,096萬元，同比增收57,207萬元，增長24.88%。

2.城鎮職工基本醫療保險基金收入55,518萬元，同比增收8,382萬元，增長17.78%。

3.工傷保險基金收入6,498萬元，同比增收3,193萬元，增長96.61%。

4.失業保險基金收入9,909萬元，同比增收3,798萬元，增長62.14%。

5.生育保險基金收入1,958萬元，同比增收268萬元，增長15.84%。

6.城鄉居民基本醫療保險基金收入8,237萬元，同比增收5,597萬元，增長211.96%。

（二）社會保險基金預算支出情況。

2014年市本級社會保險基金（包括企業職工基本養老保險、城鎮職工基本醫療保險、工傷保險、失業保險、生育保險、城鄉居民基本醫療保險六項社會保險基金）總支出444,420萬元，同比增支97,710萬元，增長28.18%。各險種支出情況如下：

1.企業職工基本養老保險基金支出377,895萬元，同比增支84,347萬元，增長28.73%。

2.城鎮職工基本醫療保險基金支出58,419萬元，同比增支13,270萬元，增長29.39%。

3.工傷保險基金支出2,890萬元，同比減支101萬元，減少3.37%。

4.失業保險基金支出4,368萬元，同比增支40萬元，增長0.92%。

5.生育保險基金支出848萬元，同比增支154萬元，增長22.24%。

6.城鄉居民基本醫療保險基金未發生支出。

（三）社會保險基金預算結餘情況。

2014年市本級社會保險基金（包括企業職工基本養老保險、城鎮職工基本醫療保險、工傷保險、失業保險、生育保險、城鄉居民基本醫療保險六項社會保險基金）本年收支結餘-75,206萬元，基金滾存結餘561,663萬元，比上年結餘減少11.81%。各險種結餘情況如下：

1.企業職工基本養老保險基金本年收支結餘-90,799萬元，基金滾存結餘454,987萬元，比上年結餘減少16.64%。

2.城鎮職工基本醫療保險基金本年收支結餘-2,901萬元，基金滾存結餘54,329萬元，比上年結餘減少5.07%。

3.工傷保險基金本年收支結餘3,608萬元，基金滾存結餘15,544萬元，比上年結餘增加30.22%。

4.失業保險基金本年收支結餘5,540萬元，基金滾存結餘21,479萬元，比上年結餘增加34.76%。

5.生育保險基金本年收支結餘1,110萬元，基金滾存結餘4,446萬元，比上年結餘增加33.25%。

6.城鄉居民基本醫療保險基金本年收支結餘8,237萬元，基金滾存結餘10,877萬元，比上年結餘增加311.96%。

五、一般公共預算調整情況

根據省財政廳《關於下達2014年地方政府債券轉貸支出預算的通知》（粵財預〔2014〕183號）精神，2014年廣東省正式發行的地方政府債券分配梅州40,485萬元（不含興寧市、五華縣、豐順縣）,經報市六屆人大常委會第二十四次會議批準，分別用於重點項目建設10,000萬元、普通公路建設11,300萬元、保障性住房19,185萬元，其中：市本級33,191.55萬元、各縣（區）7,293.45萬元。根據有關規定，市本級預算作相應調整：2014年市級財政總收入和總支出均由290,673萬元調整為323,864.55萬元。

六、年終決算平衡情況

（一）一般公共財政決算平衡情況。2014年，市本級財政一般公共預算收入加上上級補助、債券轉貸收入、上年結餘、調入資金、縣上解收入，收入總計823,491萬元；一般公共預算支出加上市補助縣支出、專項上解、債券還本支出，支出總計為642,222萬元，收支相抵，年終滾存結餘181,269萬元，結轉下年支出181,001萬元 （主要包括產業轉移園區專項扶持資金、債券轉貸資金及省撥專項資金），淨結餘268萬元。

（二）政府性基金決算平衡情況。2014年，市本級政府性基金預算收入加上上級補助、上年結餘，收入總計315,689萬元；基金預算支出加上市補助縣支出、專項上解支出、調出資金，支出總計284,149萬元，收支相抵，年終滾存結餘31,540萬元，結轉下年支出31,540萬元（主要包括新增建設用地土地有償使用費、國有土地使用權出讓、地方教育附加以及彩票公益金結餘）。

七、經批準舉借債務的規模、結構、使用、償還等情況（含需要財政預算償還本息的債務）

1.債務規模機構情況：2014年度，市本級政府性債務年初餘額543,021.32萬元（其中：政府負有償還責任債務餘額540,256.6萬元，政府負有擔保責任債務2,764.72萬元），年末債務餘額797,893.12萬元（其中：政府負有償還責任債務795,128.4萬元，政府負有擔保責任2,764.72萬元）。

2.舉借債務來源使用情況：當年舉借債務本金314,549.01萬元（其中政府負有償還責任債務314,549.01萬元），主要來源於信托融資110,000萬元，主要用於市級保障性住房建設；銀行融資貸款82,093.77萬元及粵東西被股權基金債務75,300萬元，主要用於土地儲備項目；來源於上級財政部門政府性債券轉貸33,191.55萬元，主要用於城東至扶大環環城路改造及市級保障性住房建設；BT項目融資13,052.7萬元，應付工程款910.99萬元，主要用於市級基礎設施工程建設。

3.償還債務使用情況：當年償還債務本金59,677.21萬元，償還利息31,236.82萬元。主要用於償還市政基礎設施貸款項目本金23,600萬元，高新區基礎設施建設項目還本11,600萬元，土地儲備融資貸款本金13,096.53萬元，梅州大堤南堤還貸本金6,000萬元，城市綜合工程項目本金4,237.27萬元，償還政府性債務轉貸到期本金864萬元，農業學校校舍建設還本246.72萬元，保障性住房項目償還本金32.7萬元。

2014年，市級財政雖然取得較好的成績，但也存在一些困難和問題：

一是收入持續穩定增長壓力較大。我市經濟基礎比較薄弱，稅源結構單一，後續稅源不足，招商引資稅收效應仍不明顯，加上房地產調控政策以及結構性減稅政策等因素持續影響，2014年市本級稅收雖然完成了年初預算目標，但一次性稅源收入就有42,145萬元，占稅收總額的24.99%，稅收增收後勁不足，財政持續增收難度加大。

二是政府性債務較重。近年來，市級政府通過融資等多種渠道籌集資金用於城市擴容提質、公路、園區等基礎設施建設，對我市經濟又好又快發展發揮了積極作用。但是我市財政底子薄弱，大量的政府性基礎設施工程和經濟建設發展仍需要依靠融資來完成，政府負債規模增大，據統計，至2014年末，市級地方政府性債務總額為797,893萬元，是當年市本級一般公共預算收入的3.22倍。

三是收支矛盾突出。市級財政除了需要保障市級人員工資、機構正常運轉和社會穩定等剛性支出外，還要負擔全市政策性配套資金、促進基本公共服務均等化以及市級融資還本付息等支出，財政增收滿足不了增支的需求，財政收支矛盾突出；2014年市級公共財政預算收入增收32,703萬元，而公共預算支出增支達77,309萬元，平衡缺口較大，隻能靠上級補助來實現平衡。對這些困難和問題，我們將高度重視，加快財政改革步伐，切實采取有效措施，努力加以解決。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員，今年是實施“十二五”規劃的收官之年，是深入推進財政改革的關鍵之年，也是實施新《預算法》的第一年，財政運行麵臨的環境錯綜複雜，機遇與挑戰並存。接下來，我們將認真貫徹市委、市政府各項決策部署和市人大的各項決議決定，積極主動適應經濟發展新常態，以科學發展觀為指引，全麵推進財政改革，提升財政收入總量和質量，服務產業和項目建設，促進實體經濟發展，全力保障和改善民生，確保完成全年財政各項工作任務，為振興發展提供堅實的財力支持。