大埔縣人民政府辦公室關於印發大埔縣

深化縣級預算編製執行監督管理

改革實施方案的通知

各鎮人民政府，豐溪林場，縣直和省、市屬駐埔各單位：

　　經縣政府同意，現將《大埔縣深化縣級預算編製執行監督管理改革實施方案》印發給你們，請結合實際認真貫徹執行,執行過程中遇到的問題，請徑向縣財政局反映。

大埔縣人民政府辦公室

2019年12月30日

大埔縣深化縣級預算編製執行監督管理

改革實施方案

　　為貫徹落實黨的十九大關於建立全麵規範透明、標準科學、約束有力的預算製度，全麵實施績效管理的精神，根據《中華人民共和國預算法》《中共廣東省委辦公廳 亚搏app下载安装 辦公廳印發〈關於深化省級預算編製執行監督管理改革的意見〉的通知》《中共廣東省委 亚搏app下载安装 關於全麵實施預算績效管理的若幹意見》《yabo88 關於深化市級預算編製執行監督管理改革的實施意見》的有關要求，結合我縣實際，現就深化縣級預算編製、執行和監督管理改革提出以下實施方案。

　　一、指導思想

　　深入貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會精神，深入貫徹習近平總書記重要講話精神，嚴格執行預算法等規定，以加快建立現代財政製度為目標，以依法依規、簡政放權、績效導向、風險防控為原則，以財政預算管理“放管服”改革為抓手，促進縣財政部門和縣業務主管部門轉變職能、聚焦主業、協同高效，提升財政資源配置效率和使用效益，為我縣補齊“四個短板”，發展“五大產業”，聚焦發力“六項爭先”，打造“梅州康養文旅融合之星”，建設宜居宜業宜遊生態縣提供財政保障。

　　二、基本原則

　　（一）依法依規。以預算法為根本遵循，分清輕重緩急，合理統籌安排，按照“量入為出、收支平衡”的原則編製收支預算。

　　（二）保障重點。圍繞中央、省、市、縣重大決策部署安排預算，確保財政資金優先投入到事關經濟社會發展的重點領域和關鍵環節。

　　（三）節用裕民。樹立長期過緊日子思想，嚴控一般性支出，壓縮行政事業經費支出。按照“盡力而為、量力而行”的原則，突出保障和改善基本民生。

　　（四）績效為先。將績效理念和方法融入預算編製，加強績效目標申報和績效評價結果運用，打破固化利益格局，壓減無效低效支出，提高支出精準度和科學性。

　　（五）防控風險。加強收支監測和分析研判，防範化解政府債務風險，做到支出規模與發展階段和財力水平相匹配。

　　（六）協同高效。凝聚部門合力，業務主管部門加強事業發展規劃研究和政策謀劃，做實前期論證；財政部門強化統籌調控和審核把關，提高預算編製視野和格局。

　　三、目標任務

　　轉變財政管理重心，從全流程預算管控轉變為聚焦預算編製、放開預算執行、強化預算監督。轉變部門權責配置，從預算管理權責交叉轉變為權責明晰、各負其責。充分發揮各單位、各部門推動改革發展的主觀能動性，精簡預算執行流程，加快預算執行進度，提高資金使用效益，推動全縣經濟社會高質量發展。

　　四、主要措施

　　（一）明晰預算管理權責配置。科學劃分和落實預算編製、執行和監督等各環節權責，進一步壓實各方責任。縣財政部門要聚焦預算編製和預算監管，負責組織總預算執行，不直接參與省級“大專項十任務清單”專項資金具體項目審批等事務。縣業務主管部門要全麵負責本部門預算執行，製定已批複部門的各類專項資金分配使用方案，對資金支出進度、績效、安全性和規範性等負責。

　　（二）強化部門預算編製要求。縣業務主管部門要根據本部門職責和相關規定，統籌編製本部門中期財政規劃和年度預算，優先保障黨委、政府最重要、最急需的項目資金需求。要做實做細部門項目庫，強化項目庫約束，未納入項目庫的原則上不列入預算。項目由部門自主組織申報，項目預算要落實細化到具體可執行項目，項目支出應明確具體績效目標、政策依據和實施計劃等。安排基建項目的，除安排項目前期費用外，應編製滾動投資計劃和年度投資計劃，待完成項目立項審批程序後再安排資金。

　　（三）加強財政預算統籌編製。堅持“大財政、大預算”理念，加強全口徑政府預算統籌，加大基金預算、國有資本經營預算調入一般公共預算力度，增強財政統籌能力。用好用足地方政府債務限額，集中財力辦大事。堅持保重點、壓一般的原則，本級財力優先用於保工資、保運轉、保基本民生、還本付息以及中央、省、市、縣部署的重大改革、重要政策等。穩步推進預算編製標準化建設，健全預算支出定額標準體係，明確重點支出和重大投資項目預算安排的基本規則，超財力許可範圍的投資項目暫緩實施。全麵實行績效目標申報與審核，加強對支出和政策預期績效研判，探索重大項目績效評價，注重成本效益分析。健全預算安排與績效目標、資金使用效果、審計整改結果掛鉤的激勵約束機製，堅決撤銷無效資金、削減低效資金。

　　（四）穩步推行省級“大專項十任務清單”管理模式。縣財政部門不直接參與省級“大專項十任務清單”的分配審批工作，但要根據縣業務主管部門提出的分配方案，對相關政策依據、手續是否完備等要素進行審核，依法依規及時下達資金。要加強對省級專項資金的管理監督，配合省財政部門和省、市、縣業務主管部門做好專項資金的績效評價。縣業務主管部門要做好部門項目庫管理，做好項目謀劃、儲備、入庫，並密切對接省級主管部門預算安排情況，積極爭取預算資金。要依據省業務主管部門製定的任務清單、績效目標，結合縣委、縣政府工作部署，及時組織分配使用省級專項資金。要負責加快項目的實施進度，負責項目的績效自評、檢查驗收、信息公開以及業務指導和培訓等工作。

　　（五）推動預算執行高效運行。縣財政部門要實行國庫集中支付電子化管理，擴大授權支付範圍，簡化基建項目資金支付審核流程，改進政府采購流程，列入年度預算的政府采購項目在預算下達前，可依據有關規定先行啟動政府采購活動。對支出慢於預期的項目要及時梳理，努力加以改進，對預計年底可能形成較多結轉或結餘資金的項目，應及時提出調減當年預算或調劑用於其他重點支出的建議，切實提高財政資金支出進度。縣業務主管部門要優化內部預算執行流程，簡化審批程序，嚴格按規定時限製定專項資金分配方案。加大項目實施進度，及時了解掌握項目實施情況，梳理分析支出進度慢的項目，采取措施努力加以解決。

　　（六） 嚴格預算調整調劑程序。嚴格執行縣人大批準的預算，未經法定程序不得調整。確需調整的，應按法定程序辦理。年中出台新增財政支出的政策，原則上列入以後年度預算安排；確需當年支出的，優先在本部門預算和跨部門相關資金中統籌解決。

　　（七）完善存量資金盤活機製。縣財政部門要嚴格按照中央、省、市關於盤活財政存量資金的有關規定，對於項目結餘資金、結轉超過兩年的省級轉移支付資金一律收回；對於結轉未滿兩年，如未按要求及時審批項目或因不具備實施條件，無法形成實際支出的省級轉移支付資金，嚴格按照省的有關規定，收回省級財政統籌；對於部門預算結轉結餘的資金，根據上級有關規定，收回財政統籌。

　　（八）完善績效目標為導向的支出評價機製。縣財政部門要建立健全財政預算管理工作績效評價機製，按照《中共梅州市委  梅州市人民政府關於全麵實施預算績效管理的實施意見》的要求，堅持績效目標申報與部門預算申報相結合，實現與預算編製管理同步布置、同步申報、同步審核、同步批複、同步公開。將績效目標作為預算安排的前提和重要依據，在批複部門預算時一並批複績效目標。擴大重點績效評價範圍，推進績效自評抽查和部門整體支出評價，完善重大決策和重大項目評價，健全績效評價指標庫，逐步建立分行業、分領域績效評價標準體係。逐步健全將預算績效管理覆蓋各級預算部門和所有財政性資金，貫穿到預算編製、執行、監督全過程。對績效目標落實和預算執行實現“雙監控”並定期通報。探索將部門績效監控和績效評價結果、預算執行進度等向社會公開。縣業務主管部門要強化績效主體責任，全麵設置部門和所屬單位整體績效目標、項目績效目標。各部門申報財政資金預算時，需按規定編製和申報績效目標。每月對照分析預算執行情況，定期評估資金使用和項目實施情況，年終開展績效自評。

　　（九）強化多層次的預算執行監督。縣審計部門要按照“誰審批、誰使用、誰負責”原則，對負責資金分配使用的縣業務主管部門、使用資金的單位進行審計監督，增強監督效能。縣財政部門要完善監督工作機製，將財政監督寓於財政管理的全過程。依法落實向縣人大及其常委會報批、報告和備案等規定，配合推進預算聯網監督工作。全麵推進財政信息公開，自覺接受社會監督。縣有關部門要建立健全權力運行製約監督機製，定期開展內部檢查。主動接受縣人大和審計部門監督，對預算執行中的重大事項或特定問題如實反映情況並提供必要材料，接受縣人大及其常委會專題審議和調查。

　　（十）強化預算執行問責追責。縣財政部門負責加強對預算執行情況的指導和監督，全麵掌握全縣預算執行情況，對執行進度慢、效果差的縣業務主管部門主要負責同誌、分管負責同誌，適時提請縣人民政府進行約談，對預算執行存在嚴重問題的予以問責。縣業務主管部門要製定完善本部門分管資金規範使用和風險防控的製度，報縣財政部門備案，加強對關鍵崗位和重點環節的廉政風險排查和防控，發現涉嫌違規違紀違法的，依規依紀依法嚴肅追究相關單位和人員責任。

　　五、組織實施

　　（一）加強組織領導。各單位、各部門要深刻領會廣東省預算編製執行監督管理改革的有關精神，主動適應新的預算管理模式，理順內部工作機製，確保改革順利推進。

　　（二）夯實基礎工作。縣財政部門要製定全麵實施績效管理意見，修訂項目庫管理辦法、完善預算執行監控製度等各項配套措施。運用預算管理係統、預算執行動態監控係統和財務核算信息集中監管係統等信息化手段，依托財政管理一體化信息平台，建立全流程留痕機製，將各級財政資金分配使用納入實時監控範圍。加強對縣業務主管部門的業務指導和培訓。縣業務主管部門要製定或修訂本部門分管資金管理辦法、部門預算及項目庫編製細則、任務清單標準規範，加強財務管理力量。做好對省下放審批權限的資金和項目管理，確保“接得住、管得好”。要及時將部門預算編製和執行情況向分管縣領導報告，全麵、規範、及時向社會公開部門預決算和資金管理使用等信息。